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现金、银行支票、票据管理

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文章出处:未知责任编辑:admin人气:-发表时间:2015-04-17 15:40

第二十一条  协会现金、银行支票管理按照国务院《现金管理暂行条例》和银行结算管理规定执行

第二十二条  现金收入必须开给发票或收据,并当日入账,当日送存银行。严禁贪污、挪用公款,严禁私设“小金库”,账外设账。

第二十三条  出纳收入的现金应专柜存放,不得与个人款项混杂,不得超过银行核定的现金库存限额,不得“坐支”现金或以“白条”抵库,出纳应做到日清月结。会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

第二十四条  不得将现金收入以个人储存方式存入银行,单位之间不得随意互借现金,不得利用账户替其他单位或个人套取现金。

第二十五条  现金支付必须符合国务院《现金管理暂行条例》规定的使用范围,不足转账金额起点的零星开支可使用现金支付,其余必须通过银行办理转账结算。

第二十六条  不得签发空头支票及空白支票,或远期支票,不得填写假用途,不得将支票交给销货单位代为签发,不得出租、出借银行账户。

第二十七条  签发银行支票的印鉴必须分人保管,严禁集中在一个人身上。

第二十八条  实行钱账分管制度,非出纳人员不得兼管现金收付业务和现金保管业务;出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目和登记工作。

第二十九条  必须做好现金和银行支票的保管工作。如发生现金被窃,必须及时报告领导和有关部门,同时分清责任进行处理;对盖好印鉴的空白支票丢失,要立即向银行挂失,并登报声明作废。

第三十条  根据《中华人民共和国票据法》的有关规定,财务部门要建立健全票据的领取、开具、保管登记工作,不得将票据借作他用。